온라인 사업자 세무 꿀팁 쉽게 알아보기.

 

오늘은 온라인 사업자분들께서 세금 신고할 때 유의해야 할 사항에 대해 소개해 드리겠습니다.

 

1. 부가세 신고자료(매출자료) 확인하는 방법

먼저 부가세 신고를 위해 스마트스토어에서 발생한 매출자료 조회하는 방법에 대해 알려드리겠습니다.
매출자료(부가세 신고 자료)는 [스마트스토어센터 > 정산관리 > 부가세신고 내역]에서 확인 가능합니다.

 

 

위 자료는 '구매확정/주문종료일 (세금신고기준일)기준 (구매확정 후 취소 건은 취소일자 기준)으로 집계됩니다.

 

2. 엑셀로도 다운 받을 수 있어요!

 

또한 월별, 일별, 건별 내역을 엑셀 다운로드 받으실 수 있습니다.
세무사 사무실에 세무기장을 맡기시는 사장님들은 엑셀로 자료를 다운 받으셔서 전달해 주시면 되겠습니다.

부가세신고 자료(매출 자료) 엑셀 다운로드 방법
[스마트스토어센터 >정산관리 > 부가세신고 내역] 경로로 이동하여
'부가세 신고기간' 링크를 클릭하면 월별내역/일별내역/건별내역 별로 각각 다운로드 할 수 있습니다. 

 

 

3. 홈택스 매출내역과 스마트스토어 부가세 신고자료가 다른데 왜 그런가요? 그리고 무엇을 기준으로 신고해야 할까요?

 

위에서 말씀드린 경로로 조회한 스마트스토어 부가세신고 자료와 홈택스 카드매출내역/현금영수증 자료는 다를 수 있습니다. 그 이유를 설명 드릴게요.

(1) 현금 매출: 부분취소 금액은 스마트스토어 부가세신고 내역에 집계되지 않으므로 홈택스 집계기준으로 신고를 진행해 주셔야 합니다.
(2) 현금 매출 외 결제수단(카드 및 기타 매출): 스마트스토어에서 분기종료 후, 익월 25일 이전까지 국세청으로 참고용 자료로 전송합니다. 따라서 국세청 홈택스 사이트에서는 스마트스토어 카드매출내역이 확인되지 않을 수 있습니다.
카드 및 기타 매출은 스마트스토어 부가세신고내역 자료와 정산건별내역 자료를 대조하여 차이나는 부분을 확인 후 차액부분이 있다면 그 또한 포함하여 신고하여야 합니다.

 

 

4. 기타항목은 무엇인가요?

'기타' 항목은 아래의 매출 건입니다.

(1) 휴대폰결제
(2) 네이버페이포인트(현금성 외 충전 건 및 무상)
(3) 네이버에서 발행한 쿠폰에 대한 정산금액
(4) 부분취소로 인해 발생한 배송비 변동금액
* 배송비 변동금액은 [스마트스토어 센터 > 정산관리 > 정산 내역 상세 > 일별 공제/환급] 메뉴에서 확인이 가능합니다.

기타 항목은 부가세신고 시 누락되지 않도록 '기타 매출'로 포함하여 신고하여야 합니다.

 

5. 과세상품을 판매하였는데 부가세 신고내역에 면세로 뜹니다. 왜 그런가요? 또 이런 건 부가세 신고 시 어떻게 해야 할까요?

 

스마트스토어에 등록된 판매자의 사업자 유형에 따라 사유가 상이합니다.

(1) 일반과세자(개인/법인)일 경우
상품의 과세 여부는 상품등록 시 판매자가 설정한 ‘판매가 > 부가세 > 과세상품/면세상품/영세상품’ 에 따라 결정됩니다. 따라서, 상품등록 시 이를 염두에 두고 설정하는 것이 필요합니다.

(2) 개인판매자/간이과세자일 경우
상품의 과세 여부는 상품 주요정보가 아닌 사업자속성에 따라 모두 면세로 적용됩니다.
스마트스토어에서 발행된 부가세신고 내역은 ‘참고용 자료’이므로, 국세청에 신고하실 때 실제 판매자의 사업자유형에 맞게 신고해야 하는 점 유의하여 주세요.

 

 

6. 네이버에서 발행한 세금계산서는 어떻게 확인할 수 있나요?

 

판매자 입장에서 보면 네이버에서 발행한 세금계산서는 “매입세금계산서” 에 해당됩니다.
부가세 신고 시 매입세액공제를 위해 빠짐없이 포함하여 신고하는 것이 필요해요.

매입세금계산서는 [정산관리 > 세금계산서 조회] 메뉴에서 조회 가능합니다.
해당 세금계산서는 네이버페이가 수수료 차감 금액에 대해 발행됩니다.

세금계산서 발급내역 확인 방법
1. [정산관리 > 세금계산서 조회] 메뉴로 접속합니다.
2. 조회기간을 설정 후 검색 버튼을 클릭해 주세요.

 

 

참고로 세금계산서는 매월 1일 ~말일 까지의 구매확정 된 주문 건의 수수료에 대해서 다음달 3일 이내 발급되며 발급 품목은 아래와 같습니다.

(1) 네이버페이 수수료
(2) 네이버쇼핑 매출 연동 수수료
(3) 무이자 할부 수수료 (판매자 무이자 할부 설정 시 해당됩니다.)

온라인으로 사업을 처음 시작하시거나 혹은 시작한지 얼마 안 되신 사업자분들에게 조금 복잡하게 느껴지실 수 있지만 세금신고는 반복되므로 금방 익숙해 지시리라 생각됩니다. 또한 매출매입정산을 꾸준히 하시다 보면 전반적인 사업운영과 실적파악 하시는 데에도 도움이 되실 거 같습니다. 앞으로도 사업자분들의 사업번창을 응원하겠습니다.